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401(कश्मीर)
                                     

ⓘ 401(कश्मीर)

401 – प्रकार सेवानिवृत्ति योजना के बचत खाते में संयुक्त राज्य अमेरिका के अनुरूप पोलिश श्रम योजना की राजधानी है, जो लेता है अपने नाम से उपधारा के टैक्स कानून के संयुक्त राज्य अमेरिका. इस प्रावधान की अनुमति दी कर्मचारियों के लिए स्थगित करने के लिए उनके व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों में उनके वेतन का हिस्सा करों से पहले. नियोक्ता कर सकते हैं भी पैसा जमा में कर्मचारियों के खाते और नहीं करने के लिए पैसे का भुगतान से आय कर.

2011 में, के बारे में 60% अमेरिकी परिवारों का एक नुकसान में, सेवानिवृत्ति की उम्र से पहले, एक 401k सेवानिवृत्ति योजना. इस योजना के अनुसार, कर्मचारी शुरू कर सकते हैं, धन वापस लेने पर 59 की उम्र और एक आधे साल.

                                     

1. एक के विवरण की योजना

के आधार पर कानूनी विनियमन 401k नियोक्ताओं मदद कर सकते हैं अपने कर्मचारियों को बचाने के लिए सेवानिवृत्ति के समय को कम करने की कर योग्य आय, और कर्मचारियों को हस्तांतरण कर सकते हैं अपनी आय का हिस्सा करने के लिए 401k खाते के भुगतान के बिना उन्हें आयकर, के रूप में लंबे समय के रूप में इन उपायों से होगा शुरू करने के लिए बंद किया जा सकता करने के बाद वे सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुँचने. अर्जित ब्याज पर अपने 401k खाते में कर नहीं लगाया है, के रूप में लंबे समय के रूप में इन उपायों को वापस नहीं लिया जाता है.

नियोक्ता कर सकते हैं का चयन, और वे अक्सर करते हैं, जमा प्रीमियम पर औसत 6 से 15% से प्रमाणित है कि कर्मचारियों को वेतन का योगदान करने के लिए अपने खाते. 401k योजना प्रबंधित किया जाता है, आमतौर पर नियोक्ता द्वारा, जबकि कर्मचारी चयन कर सकते हैं जहां अपनी बचत से निवेश किया जाएगा, के साथ विकल्पों में से एक विकल्प चयनित नियोक्ता द्वारा निवेश कोष के आधार पर शेयरों, बांड, निवेश पैसे के बाजार पर या उनके संयोजन. पैसे का एक बहुत कुछ 401k योजना विकल्प प्रदान करता है खरीद करने के लिए कंपनी के शेयरों. कर्मचारी किसी भी समय हो सकता कदम पूरी जमा है, या उसके किसी भाग के लिए, के बीच प्रस्तावित विभिन्न निवेश विकल्प है । में कम popularniej संस्करण ट्रस्टी-निर्देशित 401k योजना के लिए नियोक्ता नियुक्त न्यासी जो फैसला कैसे संपत्ति की योजना में निवेश किया जाएगा.

अधिकार के अधिग्रहण के भाग पर नियोक्ता हो सकता है, निर्धारित शर्तों पर योजना में निर्दिष्ट दस्तावेजों के साथ शुरुआत की, कर्मचारी की विशिष्ट अनुभव के वर्षों के काम से पहले वह पात्र होगा पकड़ करने के लिए निधि के लिए और अधिक.

401k योजना के रूप में एक सेवानिवृत्ति योजना है व्यापक रूप से अपनाया गया में जल्दी 80-ies में । XX सदी में, जब नियोक्ताओं के लिए शुरू किया भुगतान के कोष में योगदान.

लेख के अनुसार से "वॉल स्ट्रीट जर्नल" पर 19 फ़रवरी, 2011, के परिणामों के आधार पर किए गए एक अध्ययन के लिए केंद्र द्वारा सेवानिवृत्ति के अनुसंधान में बोस्टन कॉलेज के आदेश से समाचार पत्र है ।

2006 के बाद से. वहाँ रहे हैं अन्य प्रकार के 401k योजना है । प्रतिभागियों को znowelizowanego 401k योजना सेट कर सकते हैं एक तरफ का हिस्सा है या सभी उनके योगदान के लिए एक अलग खाते मुँह, सामान्यतः के रूप में जाना जाता Roth 401k. इन योगदान "मुँह" एकत्र की है और इलाज के रूप में कर की राशि, यानी, आय कर का भुगतान किया है या आरोप में वर्ष के आवेदन के इन भुगतान. के कारण से वितरण निर्दिष्ट Roth 401k खाते, सहित सभी योगदान है से मुक्त कर दिया है. एक पारंपरिक 401k योजना पर आधारित है जमा करों से पहले, लेकिन टैक्स का भुगतान किया जाना चाहिए जब प्रारंभिक योगदान और ब्याज रद्द कर दिया). बराबर डिपॉज़िट नियोक्ता के खाते में जमा टैक्स से पहले, यहां तक कि अगर सभी योगदान, कर्मचारी बीमा योगदान है ।

                                     

2. टैक्स निहितार्थ

पर निर्भर करता है कि क्या योजना की अनुमति देता है, कर्मचारियों के कर सकते हैं बनाने के लिए योगदान 401k से पहले टैक्स या कर के बाद. की परवाह किए बिना कि क्या जमा किया गया था इससे पहले कि टैक्स या कर के बाद, आय में निवेश से 401k के रूप में ब्याज, लाभांश या पूंजीगत लाभ, भविष्य में लगाया जाएगा यहाँ है और यह है के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर 401k और Roth 401k. आस्थगित कराधान का प्रमुख लाभ 401k योजना में जो बचत कर रहे हैं अब तक.

शुरू करने के साथ टैक्स की अवधि 2006 में, कर्मचारियों का चयन कर सकते हैं यह भी योगदान करने के लिए Roth 401k. के रूप में के प्रावधानों Roth इरा के साथ, इन कारतूस बना रहे हैं करों के बाद और सभी आय से इन संसाधनों न केवल टैक्स आस्थगित किया जा सकता से मुक्त कर दिया है. हालांकि, यह असली रखने के लिए, एक कंपनी की सेवा प्लान बदलने चाहिए नियम है कि इन कार्यों के लिए उपलब्ध थे.

कर्मचारी का भुगतान नहीं करता है संघीय आय कर से योगदान करों से पहले, जो में शामिल किया गया था 401k योजना है । उदाहरण: एक कर्मचारी कमाता है, जो एक वर्ष के लिए $ 50.000 और लिखने में $ 3000 एक 401k खाते में, यह केवल 47 000 डॉलर की आय वर्ष के लिए बिलिंग प्रयोजनों के लिए कर वापसी के लिए.

यह है एक $ 750 में बचत करों के लिए एक ही कर्मचारी है, बशर्ते कि कर्मचारी था में 25% की सीमा तक टैक्स के समूह और वहाँ थे कोई अन्य समायोजन, उदाहरण के लिए, कटौती. कर्मचारी अंत में भुगतान करता है लाभ पर कर रहे हैं, जो राशि से लिया 401k, एक नियम के रूप में, पहले से ही सेवानिवृत्त हुए । प्रकृति के किसी भी आय कर सहित, विशेषाधिकार प्राप्त पूंजीगत लाभ में तब्दील कर रहे हैं "साधारण आय" जब समय पर पैसे वापस ले लिया है.

यदि आप एक जमा कर के बाद, नहीं Roth 401k खाते, इन राशियों से संबंधित धन के लिए करों से और बस करने के लिए जोड़ा गैर-Roth 401k शून्य है । जुदाई के दौरान, वितरण कर योग्य है के रूप में गिना जाएगा के अनुपात गैर-Roth योगदान के लिए कुल 401k के आधार पर । शेष कर मुक्त है और नहीं होगा, यह निष्कर्ष निकाला जा सकल लाभ के लिए वर्ष.

के संग्रह के लिए कर योगदान और मुनाफे में Roth 401k, "पूर्ण वितरण" से मुक्त हो सकता है टैक्स. आदेश में अर्हता प्राप्त करने के लिए, का वितरण किया जाना चाहिए के बाद से अधिक की अवधि तिथि से 5 वर्ष की पहली किस्त के लिए तैयार है, और नहीं की तुलना में पहले वर्ष में जो खाते के मालिक तक पहुँच गया है उम्र 59½, जब तक कि एक लागू अपवाद में सूचीबद्ध आईआरएस कोड अनुभाग 72t.

घटना में है कि योगदान है, उसके मुंह में जमा किया के बाद टैक्स का मतलब है कि अपनी कर योग्य आय के वर्ष में कर की अवधि कम नहीं है, के रूप में के साथ मामला है से पहले भुगतान करों. Roth योगदान अपरिवर्तनीय हैं और स्थानांतरित नहीं किया जा सकता अलग करों से पहले एक बाद की तारीख में. प्रशासकीय, जमा पर होना चाहिए पर एक अलग खाते और डेटा संग्रहीत किया जाना चाहिए करने के लिए अलग से जमा राशि और संबंधित आय, जो कर रहे हैं के साथ निपटा के रूप में ।

के विपरीत Roth इरा है, कोई ऊपरी सीमा आय के आकार की सीमा के लिए योगदान Roth 401k. व्यक्तियों, जो से बाहर रखा गया एक Roth इरा में योगदान कर सकते हैं करने के लिए एक Roth 401k. व्यक्तियों, जो पात्र हैं के लिए दोनों के लिए योगदान कर सकते हैं अधिकतम कानूनी राशि के लिए लेखांकन दोनों योजनाओं सहित दोनों पकड़ने जमा, यदि लागू हो.

                                     

3. वापसी

लगभग सभी नियोक्ताओं के अधीन हैं करने के लिए सख्त प्रतिबंध के क्षेत्र में जमा या उसके किसी भाग के अनुसार, कानून श्रम संबंधों में उद्यम और उम्र 59½. प्रत्येक आहरण की अनुमति है इससे पहले कि उम्र 59½, कर के अधीन बराबर करने के लिए 10% की बिक्री की राशि है, यह आता है करने के लिए अतिरिक्त फीस की लागत को कवर रखरखाव के खाते में प्रदान की है कि राशि के वितरण से अधिक नहीं है की राशि में कटौती के रूप में अनुमत के अनुसार आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 213 के कर्मचारियों के लिए. वे करने के लिए संबंधित राशि का भुगतान वित्तीय वर्ष में चिकित्सा सहायता के लिए निर्धारित किया जाता है की परवाह किए बिना कि क्या कर्मचारी है wyszczególnił के setoff के लिए प्रासंगिक टैक्स वर्ष.

किसी भी मामले में, सभी मात्रा में विषय के लिए सामान्य टैक्स के रूप में साधारण आय. कुछ नियोक्ताओं की अनुमति नहीं हो सकता कई एक, या ऊपर के सभी कारणों को रोकने के लिए जमा की वापसी. होगा, जो किसी तरह परित्याग करने के लिए इस तरह के एक 401k योजना होगा, परित्याग करने के लिए काम दिया नियोक्ता के लिए.

आदेश में बनाए रखने के लिए कर टूट जाता है के लिए राजस्व में एकत्र एक 401k, कानून के अनुबंध प्रतिबंध है कि अगर वहाँ अपवाद हैं, पैसे में संग्रहीत किया जाना चाहिए एक 401k या समकक्ष योजना के लिए आस्थगित करों के भुगतान, जब तक, जब तक कर्मचारी तक पहुँचता है उम्र 59½. योगदान है, या उसके किसी भाग के लिए, समाप्त होता है से पहले प्राप्त करने की उम्र 59½ साल, आम तौर पर आरोप लगाया की कार्यवाही 10% वैट, यदि अपवादों के अधीन.

इस सजा की तुलना में अधिक है करों पर "साधारण आय" है, जो भुगतान करने की जरूरत के अंत में अवधि. अपवाद से 10% जुर्माना: मौत के मामले में कर्मचारी के कर्मचारी आया है एक पूर्ण और स्थायी inwalidztwu, वापसी सेवा से 55 साल की उम्र में या तक पहुँचने जब आप उस उम्र में, सिद्धांत रूप में, बराबर आवधिक भुगतान खंड में वर्णित 72t, योग्य राष्ट्रीय porządkom संबंधों, और प्रलेखित खर्च के इलाज के लिए छत के ऊपर से 7.5%. है, और नहीं करने के लिए संदर्भित करता इस योजना 457 योजना है ।



                                     

<मैं> 3.1. वापसी ऋण से 401k योजना

कई योजनाओं में भी कर्मचारियों की अनुमति दें करने के लिए एक ऋण लेने से 401k अधीन है, जो करने के लिए धन की वापसी के बाद "टैक्स" एक विशेष ब्याज दर. आय से उत्पन्न होने वाली दर का हिस्सा बनने के लिए एक 401k. ऋण ही नहीं है कर योग्य आय के अधीन नहीं है करने के लिए 10% की सज़ा है, अगर लौट के अनुसार खंड 72p के आईआरएस कोड को परिभाषित करता है कि, अन्य बातों के अलावा, कि:

  • क्रेडिट नहीं लिया जा सकता है अवधि के लिए की तुलना में अब 5 साल, अन्य की तुलना में खरीदने के लिए एक प्राथमिक निवास,
  • चार्ज एक "उचित" ब्याज दर
  • समान रूप से वितरित किए गए भुगतान में कम से कम एक बार प्रति तिमाही कैलेंडर के भीतर भुगतान किया है ऋण की पूरी अवधि के.

नियोक्ताओं कर रहे हैं, ज़ाहिर है, संभावना है कि उनके कानूनों से संबंधित योजना के लिए ऋण कठोर थे. यदि कर्मचारी को भुगतान नहीं करता है की अनुसूची के अनुसार या नियमों के आईआरएस, शेष ऋण की शेष राशि घोषित किया जाएगा के रूप में "niespłacone". Niespłacony ऋण, और संभवतः ब्याज पर ऋण की राशि, कराधान के अधीन इस वर्ष, एक साथ के साथ सभी दंड और लागत के साथ जुड़े एक चयनित योगदान से एक 401k.

इन ऋणों के रूप में पहचान की गई वित्तीय दी है कि 401k है pretax डॉलर है, लेकिन ऋण चुकाया है के बाद के साथ कर डॉलर. हालांकि यह बिल्कुल सही है, मिट्टी के विश्लेषण में कोई सम्मान के प्रिंसिपल ऋण की राशि. कुछ लोगों का तर्क है कि ऋण चुकाया में डॉलर के कर के बाद, लेकिन ऋण पर कर नहीं लगाया जाता है, और इसलिए "आय" से ऋण से मुक्त है करों, लेकिन "तथ्य" है कि वे कर रहे हैं एक दूसरी बार के बाद, सेवानिवृत्ति और अंतिम विकल्प है, यह एक विशिष्ट लाल हेरिंग.

देखने के बिंदु से उधारकर्ता की, यह करने के लिए समान मानक ऋण नहीं है, जो कर ऋण के प्राप्त होने पर, लेकिन आप इसे चुकाने के लिए है के साथ पहले से ही कर लगाया जाता है आय. हालांकि, इस भाग की ब्याज दर spłacanej ऋण, संक्षेप में, एक अतिरिक्त शुल्क में 401k के बने होते हैं, धन करों के बाद, लेकिन इस के बावजूद, यह वृद्धि नहीं करता है कर आधार में 401k. तो जब यह आता है करने के लिए वितरण/संशोधन की विधि की नियुक्ति के लिए इन निधियों, कर्मचारी टैक्स का भुगतान करना होगा पर यह एक दूसरी बार.

                                     

<मैं> 3.2. वापसी न्यूनतम वितरण RMD

खाता धारक के लिए शुरू करना चाहिए बनाने के खाते से भुगतान 1 अप्रैल से कैलेंडर वर्ष के तक पहुँचने जब आप 70 साल की उम्र और एक आधे साल है, या अप्रैल 1 के कैलेंडर वर्ष की सेवानिवृत्ति के बाद, अगर यह होता है के बाद. की संख्या के आधार पर भुगतान उम्र के अनुसार, प्रासंगिक गणना में निहित आईआरएस टेबल. केवल अपवाद RMD कर रहे हैं, लोगों को अभी भी काम पर पहुँचने के बाद, इस उम्र में, लेकिन यह अपवाद ही लागू होता है के लिए वर्तमान की योजना है, जो शामिल है ।

एक न्यूनतम आवश्यकता है भुगतान के लिए लागू होता है दोनों से पहले टैक्स और टैक्स के बाद जमा है । केवल एक Roth इरा के अधीन नहीं है, इन सिद्धांतों. अन्य आवश्यकताओं की तुलना में अपवाद के लिए जारी रखने के काम करने के लिए तक पहुँचने के बाद 70 वर्ष की आयु में? साल से अलग नियमों के विषय में न्यूनतम वितरण के इरा. एक ही दंड पर लागू होता है करने के लिए गैर-अनुपालन के साथ कम से कम वितरण. जुर्माना राशि का 50% होना चाहिए कि आरोप लगाया । इस में से एक है के लिए सबसे गंभीर दंड कि आईआरएस का उपयोग करता है ।

जवाब में आर्थिक संकट के लिए, 2009 में कांग्रेस को निलंबित कर दिया RMD आवश्यकताओं.

                                     

<मैं> 3.3. वापसी बल-बाहर

401k योजना के पूर्व कर्मचारियों को बंद किया जा सकता है, तो शेष राशि बहुत कम है । यह नुस्खा योजना में परिभाषित किया गया है के रूप में एक डॉक्टर के पर्चे के बल-बाहर खारिज कर दिया współudziałowiec.

यह भी लागू होता है करने के लिए लगभग 90% की 401k योजना है. मार्च के बाद से 2005, वर्तमान सीमा संतुलन $ 1.000 – एक प्रतिभागी जिसका संतुलन है 1000 डॉलर से अधिक नहीं है, इस योजना के पूरा हो गया है । इससे पहले मार्च 2005 में सीमा $ 5.000.

बंद करने की योजना की आवश्यकता है कि प्रतिभागी przetransferował धन एक इरा में एक 401k योजना), या शुरू कर दिया है "बाहर नकद". 85% के साथ व्यक्तियों के एक संतुलन के ऊपर $ 1000 के लिए, चुनता है स्वेच्छा से, या के प्रभाव के तहत एक "बल" बाहर.

                                     

4. योजना के लिए कुछ छोटे व्यवसायों और एकमात्र

कई लोगों के लिए, संचालन के सिद्धांत पर स्व-रोजगार के लिए सहित, वित्तीय सलाहकार, सेवानिवृत्ति योजनाओं 401k, अस्वीकार्य हैं क्योंकि उच्च लागत की, प्रशासन की जटिलता और कम जमा की सीमा है. स्थिति को ठीक किया गया था आर्थिक विकास और कर राहत सुलह अधिनियम 2001 के EGTRRA बदल 401k योजना के लिए अधिक लाभकारी स्वरोजगार. दो सबसे महत्वपूर्ण परिवर्तन कर रहे हैं करने के लिए संबंधित स्वीकार्य "नियोक्ता" योगदान है, और "व्यक्तिगत" आईआरसी-415 सीमा के जमा.

इससे पहले EGTRRA प्रभाव लिया, अधिकतम कटौती 401k योगदान करने के लिए 15% की उचित शुल्क की राशि से कम भुगतान की देरी. बिना EGTRRA 2004 में, व्यापारी, एक की आय 1, 00000 डॉलर थे प्रतिबंधित करने के लिए अधिकतम योगदान के $ 15.000 अमरीकी डालर. EGTRRA उठाया सीमा 25% करने के लिए प्रासंगिक शुल्क कम करने के बिना, आस्थगित विचार है । इसलिए, एक ही उद्यमी 2008 में. वह कर सकता है 15 $ 500 से अधिक लाभ का एक हिस्सा की राशि में 25 से 000 डॉलर है, यानी 25%. लेकिन अगर एक व्यक्ति को 50 साल की उम्र में जोड़ सकते हैं पकड़ अप योगदान 5.000 डॉलर की कुल दे रही है, के लिए 45 $ 500. व्यक्तियों के लिए हकदार जमा करने के लिए "पकड़ो" की एक वेतन के साथ 122.000 डॉलर या अधिक के साथ, अधिकतम संभव कुल योगदान 2008 में किया गया था $ 51.000.

क्रम में का लाभ लेने के लिए उच्च प्रीमियम राशि, कई एजेंटों की पेशकश की योजना, एकल 401k और अन्य व्यक्तिगत कश्मीर की योजना है, जो इलाज किया जा सकता है के रूप में एक आत्म निर्देशित 401k लिए अनुमति देता है कि अचल संपत्ति में निवेश, प्रतिभूतियों, बंधक, कर liens, निजी व्यवसायों, और लगभग सभी अन्य प्रकार के निवेश.



                                     

<मैं> 4.1. योजना के लिए कुछ छोटे व्यवसायों और एकमात्र Rollovers के रूप में व्यापार शुरू अप रोड्स

रोड्स एक समझौता है, जिसमें भावी व्यापार मालिकों के उपयोग के अपने 401k सेवानिवृत्ति निधि के लिए लागत को कवर शुरू करने के लिए एक नया व्यापार. रोड्स एक परिचित करा रहा है के लिए आंतरिक राजस्व सेवा के डिजाइन के अनुपालन के लिए आईआरएस रोड्स Rollovers के रूप में व्यापार शुरू अप.

योजनाओं के लिए रोड्स नहीं है, हालांकि, माना जाता है के रूप में संबंधित लेनदेन के कराधान के परिहार के लिए, तथापि, संदिग्ध है, के रूप में वह का उपयोग कर सकते हैं यह केवल एक आदमी – एक आदमी है जो किया जाता है अपने धन वापस ले लिया से एक 401k करने के लिए रोड्स में सौदा से मुक्त कर दिया है. बारी में, रोड्स का उपयोग करता है संपत्ति के लिए पुनर्वित्त के शेयरों की खरीद की नई कंपनी है । "सी" निगम बनाया जाना चाहिए करने के लिए स्थानांतरण 401k योगदान है.

                                     

5. अन्य राज्यों

शब्द 401k नहीं है, एक विशिष्ट मूल्य है बस एक लिंक करने के लिए विशिष्ट नुस्खा में "संयुक्त राज्य अमेरिका आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 401". हालांकि, इस शब्द बन गया है इतनी अच्छी तरह से जाना जाता है कि कुछ राज्यों के रूप में इसका इस्तेमाल एक सामान्य शब्द का वर्णन करने के लिए एक ही कानून है.

उदाहरण के लिए, अक्टूबर में 2001, जापान अपनाया कानून उपलब्ध कराने के लिए खाता निर्माण "जापान संस्करण 401k, हालांकि," कोई कानून नहीं है शीर्षक अनुभाग 401k.

                                     

6. जोखिम

के विपरीत कार्यक्रमों ERISA या बैंकों में बचत खातों, संपत्ति खातों में जमा 401k कवर नहीं कर रहे हैं सरकार द्वारा जमा बीमा प्रणाली है । धन है कि वित्तीय समस्याओं है कभी कभी है के वित्तपोषण के साथ समस्याओं को इस की योजना है । सौभाग्य से, दिवालियापन कानून प्रदान करता है एक महान लाभ वित्तीय जिम्मेदारी कोष. जब आप नौकरी बदलने की जरूरत है लिया जा करने के लिए खाते में partycypujących फंड के लिए छोड़ने के लिए, चाहे संपत्ति में पुराने योजना या स्थानांतरित करने के लिए संपत्ति में नई योजना के नियोक्ता. यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि पूंजी निवेश "खाना" फीस और आयोगों है कि हो सकता है तो छुपाया है, कि कुछ है जो उन्हें समझता है. इसलिए खतरा यह है कि व्यक्ति को बचाता है, तो यह आसान हो जाएगा हेरफेर करने के लिए.

शब्दकोश

अनुवाद
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